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新加坡公司年度申报完整指南（2026）：费用、期限与步骤
- 已发布: 2026年8月30日
- 14 分钟阅读
- 税务与合规
Melody Huang
作者
Melody Huang 是 Osome 的内容专家，专注为新加坡的企业家打造实用且具洞察力的内容。她擅长将复杂的商业概念转化为易于理解的实用指南，确保博客成为公司注册、会计和业务增长的可靠信息来源。Melody 的内容帮助本地企业掌握关键知识，实现长远发展。
Nisah Rahim
审阅
Nisah Rahim 是我们在新加坡企业秘书服务领域的首席内容审阅专家。作为企业秘书团队主管和内容审阅人，Nisah 认真审核博客文章，确保内容涵盖企业秘书服务的所有重要信息，例如本地法规合规、董事会会议管理、公司记录维护，以及企业治理方面的专业建议。
Imran Marican
审阅
Imran Marican 是认证税务会计师（ATA）及新加坡税务专业人士计划（SCTP）成员，现任 Osome 企业税务助理经理，在新加坡企业税领域拥有近十年经验。凭借对新加坡企业税法和法规的深入了解，他能够帮助企业确保企业税务合规，助力公司顺利运营。我们的商业写作团队致力于将复杂的税务术语转化为通俗易懂的内容，而作为 Osome 博客的审阅人，Imran 确保内容的准确性和实用性，帮助读者通过实用建议和深入洞察提升业务水平。
年度申报是每家新加坡公司的强制合规要求。按时向会计与企业管制局（ACRA）提交，可保持公司记录最新、避免处罚，并确保公司在监管机构处保持良好信誉。本指南说明谁需要申报、关键截止日期、所需资料，以及如何正确完成流程。
快速摘要
- 每家在新加坡注册成立的公司（含休眠公司）每年都必须向 ACRA 提交年度申报，即使未开展任何业务活动。
- 非上市公司一般须在财政年度结算日（FYE）后 7 个月内提交年度申报，上市公司须在 5 个月内提交。
- 年度申报与向新加坡国内税务局（IRAS）提交的企业所得税申报是两回事；逾期提交可能产生 S$ 300–S$ 600 的逾期提交费，并可能面临进一步执法行动。
什么是年度申报？
年度申报是每家新加坡注册公司必须向 ACRA 提交的法定申报，用以确认公司资料准确的最新状态。它提供公司董事、股东、注册办事处、财务报表及其他法定信息的年度快照，有助于在《公司法》下维持透明度与合规。向 ACRA 提交的法定文件英文为 Annual Return，有时也称作「周年申报」，本文统一称「年度申报」。
多数私人公司属于非上市公司，年度申报截止日期一般为财政年度结束后 7 个月，上市公司则为 5 个月。未能按时提交，可能面临逾期提交费、执法行动，以及 ACRA 施加的其他处罚。
弄清年度申报的时间线与所需文件，能减少临近截止日期时的手忙脚乱。Osome 可协助您整理符合要求的财务报表、跟进年度股东大会（AGM）相关步骤，并在 BizFile+ 上按时完成提交。若您希望把簿记、秘书与申报放在同一流程里处理，可先查看我们的新加坡会计服务，按公司阶段选择合适方案。
年度申报 vs 企业所得税申报 vs AGM
年度申报、企业所得税申报与 年度股东大会（AGM） 是新加坡公司年度合规义务的三大支柱。它们同属更广泛的合规框架，但各自目的不同，且提交或召开对象也不同。
要求 | 年度申报 | 企业所得税申报 | AGM |
|---|---|---|---|
| 目的 | 向 ACRA 更新公司资料 | 向 IRAS 申报应税收入 | 供股东审阅并批准公司事务 |
| 提交/召开对象 | ACRA | IRAS | 股东 |
| 截止日期 | 非上市公司：FYE 后 7 个月内；上市公司：FYE 后 5 个月内 | 预估应税收入（ECI）：FYE 后 3 个月内；Form C/C-S：FYE 次年 11 月 30 日前 | 非上市公司通常为 FYE 后 6 个月内；上市公司通常为 FYE 后 4 个月内（除非获豁免） |
| 是否强制？ | 是 | 是 | 除非《公司法》豁免，否则须召开 |
谁需要提交年度申报？
多数在新加坡本地注册成立的公司都必须向 ACRA 提交年度申报，即使公司并未实际经营。该要求适用于各类公司类型，无论其业务活动是否活跃，都必须遵守。
- 私人有限公司（Pte. Ltd.）：须作为标准法定合规的一部分提交年度申报。即使公司获豁免召开 AGM 或审计，仍须申报。
- 上市公司：须履行完整的法定报告义务，包括年度申报、AGM 要求，以及《公司法》下的额外披露规则。
- 休眠公司：即使未发生任何业务活动，仍须继续提交年度申报。部分豁免私人公司可提交未审计财务报表，但申报本身仍属强制。
- 外国公司：须就其新加坡注册分行向 ACRA 提交年度申报，包括更新的分行及母公司资料。
即使公司在 AGM、审计或财务报表方面享有豁免，除非实体已被正式注销，否则在所有情况下仍须提交年度申报。
年度申报截止日期
每家新加坡公司都必须在其财政年度结束（FYE）后提交年度申报。请务必跟踪您的 财政年度结算日（FYE） 并提前准备申报材料，以确保按时提交，因为截止日期取决于公司是否上市，以及是否设有海外分支股份登记册。
公司类型 | 年度申报截止日期 |
|---|---|
| 非上市公司 | 须在 FYE 后 7 个月内 提交（含豁免私人公司 EPC 等多数私人公司）。 |
| 上市公司 | 须在 FYE 后 5 个月内 提交。 |
| 设有股本及海外分支股份登记册的公司 | 非上市公司可在 FYE 后 8 个月内 提交；上市公司可在 FYE 后 6 个月内 提交。 |
| 休眠公司 | 与活跃公司相同，视是否上市而定。部分公司可享有审计或申报格式豁免。 |
提前规划对保持公司合规至关重要，因为年度申报通常须在经审计财务报表编制完成，且 AGM 要求已履行（或在适用情况下正式免除）之后才能提交。若无法在原定截止日期前完成，可在截止日前通过 BizFile+ 申请延期（EOT）：每次最长 60 天，费用为 S$ 200，费用不可退还；建议至少提前约 14 个工作日提交申请，截止日后一般无法再在线申请。
结构化的合规日历有助于避免错过截止日期。日历应涵盖您的 FYE、AGM 截止日期、年度申报提交日期，以及 IRAS 税务义务。许多公司会将这类跟踪工作委托给公司秘书，以确保持续合规。
年度申报流程是怎样的？
在新加坡提交年度申报，遵循一套结构化的合规周期：从 FYE 之后开始，并须通过 ACRA 的 BizFile+ 门户完成。流程通常包括编制财务报表、完成必要的审计与 AGM 步骤，以及在提交前更新关键公司资料。
阶段与时间线 | 要求 / 行动 | 主管方 |
|---|---|---|
| 财政年度结算日（第 0 个月） | 公司结账并确定报告期间。 | 公司董事 / 会计记录 |
| 簿记与准备（第 1–3 个月） | 更新账目、核对交易、编制符合新加坡财务报告准则（SFRS）的财务报表。 | 公司 / 会计师 |
| 审计（如适用）（第 2–5 个月） | 若公司不符合审计豁免条件，则须进行审计。 | 外部审计师 / 《公司法》 |
| AGM 或书面决议（第 5–6 个月） | 财务报表由股东批准，或在豁免 AGM 时传阅。 | 《公司法》（新加坡） |
| 年度申报准备（第 5–7 个月） | 汇总公司数据（高管、股东、财务资料、登记册）。 | 公司秘书 / 申报代理 |
| 通过 BizFile+ 向 ACRA 提交（FYE 后 7 个月内） | 提交年度申报并缴纳申报费 S$ 60 | ACRA（BizFile+ 系统） |
在 Osome，我们见过客户因收到红色通知（red notice）而措手不及——有些人并未意识到，这是 ACRA 在发出传票之前的正式警告。请务必在截止日期前通过 BizFile+ 提交，以免事态升级。若收到红色通知，应将其视为在执法行动开始前按时申报的最后提醒。
企业税务助理经理
申报须包含哪些信息？
年度申报要求公司提交其公司结构、财务状况及关键法定记录的最新快照，以确保 ACRA 登记册准确，并反映申报时公司的当前状态。
公司资料
包括核心实体信息，例如公司名称、唯一实体编号（UEN）、注册办事处地址、业务活动（SSIC 代码）、公司类型及股本结构。财政年度内发生的任何变更都必须准确反映。
财务报表
公司须提交按照 SFRS 编制的财务报表，通常包括资产负债表、损益表、现金流量表及附注。多数公司须以 XBRL 格式提交，除非获豁免。
公司高管
须包含董事及公司秘书的详情，例如全名、身份识别资料及委任日期，以确保 ACRA 记录反映公司当前的管理结构。
AGM 详情
公司须提供 AGM 的召开日期；若公司获豁免召开 AGM，则提供财务报表传阅给股东的日期，以确认已满足股东批准要求。
审计师信息
如适用，公司须列入已委任审计师的详情。符合审计豁免条件的公司，亦须在申报时声明其豁免状态。
可登记控制人名册（RORC）
公司须确认其可登记控制人名册（RORC）已更新。该记录识别对公司拥有重大控制权的个人，是新加坡企业透明度框架的强制组成部分。
私人公司若在紧接的连续两个财政年度中，至少满足以下三项中的两项（年收入不超过 S$ 1,000 万、总资产不超过 S$ 1,000 万、全职员工不超过 50 人）通常可按小型公司概念免于审计，但仍须提交年度申报。
申报前须准备的文件
在通过 ACRA 的 BizFile+ 门户提交年度申报前，公司须准备以下法定及公司记录，以确保所有信息准确、最新。提前备齐文件有助于避免延误、申报错误及潜在拒收。
文件类型 | 详情 |
|---|---|
| 财务报表 | 按照 SFRS 编制财务报表，包括显示年度总收入及公司财务状况的资产负债表、损益表、现金流量表及附注。多数公司须提交 XBRL 财务报表，除非获豁免。 |
| AGM 日期或书面决议 | 确认 AGM 日期。若获豁免召开 AGM，则提供通过书面决议将财务报表传阅给股东的日期。 |
| 董事信息 | 所有公司董事的最新详情，包括全名、身份识别资料及委任日期。反映财政年度内的任何变更。 |
| 注册办事处详情 | 确认 ACRA 记录中的注册办事处地址，确保其为可用于官方通讯的有效新加坡地址。 |
| 股本信息 | 提供公司股本结构的准确详情，包括已发行股份数量、股东详情、实缴股本，以及财政年度内的任何变更。 |
| 审计师信息（如适用） | 若公司未获审计豁免，列入已委任审计师的详情。主张审计豁免的公司，须在申报时声明豁免状态。 |
全年保持簿记与财务报表更新时，提交年度申报会容易得多。Osome 协助新加坡企业保持账目准确、监管合规，可进一步了解我们的新加坡会计服务。
如何逐步提交年度申报？
公司在编制好财务报表并履行 AGM 要求后，须通过 ACRA 的 BizFile+ 门户在线提交年度申报。申报流程已全面数字化，但需要准确的公司信息，以免被拒或延误。
按年度申报清单准备，有助于公司顺利完成提交：
- 步骤 1：登录 BizFile+。使用 SingPass 或 CorpPass 凭证登录 ACRA 的 BizFile+ 门户，视您是以董事还是授权申报人身份提交而定。所有有限责任合伙企业及其他已注册公司，首次登录时可创建免费的商业档案。
- 步骤 2：选择「File Annual Return」。在 BizFile+ 的「Annual Filing」部分导航，选择您的公司，开始年度申报提交。
- 步骤 3：核实公司详情。审阅关键公司信息，包括注册办事处地址、业务活动、董事、公司秘书及股本。在继续前更新任何变更。
- 步骤 4：填写 AGM 信息。提供 AGM 的召开日期。若公司获豁免召开 AGM，则改为填写财务报表传阅给股东的日期。
- 步骤 5：上传财务报表。按要求格式上传财务报表。多数公司须使用可扩展商业报告语言（XBRL）提交；符合豁免条件者可提交简化格式或 PDF。
- 步骤 6：确认高管与审计详情。核实公司高管（含董事及公司秘书）详情，并确认公司是否获审计豁免，或是否已委任审计师。
- 步骤 7：完成法定声明。在提交声明前，确认公司各项登记册（包括 RORC，如适用）准确且最新。
- 步骤 8：缴纳申报费。通过 BizFile+ 系统缴纳法定申报费 S$ 60，以完成提交。
- 步骤 9：提交并保存确认函。提交年度申报，并下载提交确认函存档。建议保留该文件作为合规证明。若首次未保存确认函，也可通过在线门户查询申报状态。
若公司连续多个财政年度未提交年度申报，须先补交所有逾期年度，才能提交最近一年度的申报。
年度申报费用与处罚
年度申报要求之一是缴纳法定申报费。未付款将导致申报状态保持未完成；一旦超过截止日期，可能面临逾期提交费及进一步执法行动。
申报费用
项目 | 费用 |
|---|---|
| 年度申报提交费 | S$ 60 |
| 延期申请费（EOT，最长 60 天） | S$ 200 |
| 逾期提交费（逾期不超过 3 个月） | S$ 300 |
| 逾期提交费（逾期超过 3 个月） | S$ 600 |
逾期申报的后果
问题 | 处罚 |
|---|---|
| 逾期提交年度申报。 | ACRA 会视延误程度征收 S$ 300 或 S$ 600 的逾期提交费。 |
| 继续拖延申报。 | ACRA 可能发出红色通知（Red Notice），正式警告可能采取执法行动。 |
| 无视红色通知。 | ACRA 可能启动执法程序，包括发出法院传票；一经定罪，公司及违约负责人可能面临最高约 S$ 5,000 的罚款，并可能附带违约罚金。 |
| 屡次未合规。 | 公司及其董事可能面临额外罚款、检控、董事资格受限，或公司被从登记册除名。 |
避免处罚最简单的方法，是尽早准备财务报表，并全年监控关键合规日期。许多企业会委任公司秘书，统筹年度申报及其他法定义务。
常见的年度申报错误
年度申报是常规合规事项，但小错误仍可能导致逾期费用、申报被拒，或危及公司良好信誉的执法行动。以下是公司应避免的常见陷阱。
- 把年度申报与企业所得税申报混淆。向 ACRA 提交年度申报，并不等于履行对 IRAS 的税务义务。两项申报均为强制，且截止日期不同。
- 遗漏 AGM 或书面决议要求。提交年度申报前，公司须召开 AGM，或符合豁免条件并按《公司法》向股东传阅财务报表。
- 以为休眠公司无需申报。休眠公司（非上市公司）仍须提交年度申报。虽可能获豁免审计或提交财务报表，但年度申报本身仍属强制。
- 提交不完整或不正确的公司信息。提交前应仔细审阅公司详情、财务报表、高管资料及其他法定信息，确保符合年度申报要求，避免 ACRA 登记册出现不准确记录。
- 拖到截止日期才动手。把准备工作留到最后一刻，会增加错过截止日期的风险，尤其是在财务报表、股东批准或支持文件尚未就绪时。
Osome 助您年度申报
当簿记、AGM 要求、XBRL 格式财务报表与 ACRA 截止日期需要同时对齐时，年度申报往往变得压力很大。Osome 通过公司秘书、簿记与会计服务，帮助创始人、初创企业、中小企业及国际创业者跟上这些义务，确保申报准确准备并按时提交。
将合规任务集中在一处，您可减少行政工作、避免不必要的处罚，并更专注于增长。若您正在寻找更简便的方式管理新加坡的年度申报与持续公司合规，Osome 的专家可以协助。查看我们的会计套餐了解更多。
总结
许多公司最大的失误，是把年度申报当成临时抱佛脚的任务。实际上，只要财务报表、AGM 要求与公司记录提前准备妥当，申报通常并不复杂。建立简单的合规日历——或与负责跟踪这些截止日期的公司秘书合作——可以节省时间、减轻压力，并帮助公司年复一年地与 ACRA 保持良好信誉。