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新加坡公积金计划：2025年雇主必读指南
Melody Huang
作者
Melody Huang 是 Osome 的内容专家，专注为新加坡的企业家打造实用且具洞察力的内容。她擅长将复杂的商业概念转化为易于理解的实用指南，确保博客成为公司注册、会计和业务增长的可靠信息来源。Melody 的内容帮助本地企业掌握关键知识，实现长远发展。
想象一下，您作为新加坡企业主，每月发薪时突然想起那笔必须缴纳的公积金——它不只是强制义务，更是保障员工未来的关键支柱。这个计划自1955年起就守护着数百万新加坡人的退休、医疗和住房梦想，而今，它正以更灵活的方式适应劳动力市场变化。作为雇主，了解这些更新能帮您避免罚款、优化现金流，并提升员工满意度。别担心，我们将一步步拆解核心要点，让您轻松掌握新加坡公积金计划的精髓，从贡献率到实际应用，全方位无负担。
快速摘要
- 2025年贡献率稳定，年龄分层更灵活。雇主贡献率维持17%，员工9%，总工资部分为13%和5%，55岁以上逐步递减至7%和4.5%，减轻企业负担。
- 账户分配优化，覆盖多重需求。普通账户（23%）支持住房与教育，特殊账户（6%）专注退休，医疗账户（8%）保障健康，资金用途更精准。
- 政府补贴扩展，激励企业与员工。低收入者获最高S$ 600匹配补贴，高收入者自愿缴款享税收优惠，2025年覆盖更多自由职业者。
新加坡公积金计划是什么？
新加坡公积金计划是新加坡中央公积金局管理的强制储蓄体系，旨在为公民和永久居民提供退休保障、住房贷款支持以及医疗费用覆盖。它不仅仅是员工福利，更是企业竞争力的隐形杠杆，帮助您在人才紧缺的市场中脱颖而出。根据官方数据，这个计划覆盖超过370万账户，累计资产超S$ 5000亿，证明其在经济中的稳固地位。
作为雇主，您每月需从员工工资中扣除相应比例，并匹配缴纳，这能提升团队忠诚度。举例来说，一名月薪S$ 5000的35岁员工，其普通工资部分贡献总额达S$ 1300，其中雇主承担S$ 850。 此外，计划允许资金用于实用领域，如住房首付或子女教育，进一步间接降低企业招聘成本。
2025年雇主需要缴纳多少？
2025年，雇主贡献率保持稳定，确保预算可控。普通工资部分，雇主缴纳17%，员工9%，总计26%；总工资（包括奖金等）则为13%和5%。年龄分层设计还可减轻资深员工成本：
- 45岁以下：17%（雇主）+9%（员工）
- 50-55岁：14.5%+7.5%
- 55-60岁：11%+6%
- 65岁以上：7.5%+3.5%
例如，一家拥有10名55岁员工的企业，每月可节省约S$ 2000，优化现金流。普通工资上限为S$ 6500，超出部分按总工资率计算，保障公平。雇主还需注意员工身份：永久居民（PR）须全额参与新加坡公积金计划，与公民相同，而就业准证（EP）持有人通常免缴，除非转为PR或自愿加入。
普通工资包括固定薪资和津贴，总工资涵盖奖金和佣金。错误分类可能导致高达16%的补缴罚款。建议使用自动化薪资工具，每月核查，确保合规。
年龄对公积金有何影响？
年龄是新加坡公积金计划的核心变量，2025年继续通过阶梯式贡献率平衡企业与员工需求。年轻员工（45岁以下）适用最高率，促进早期储蓄；55岁后逐步降低，减轻企业负担。例如，一名60岁员工的贡献率仅为9%（雇主）+4.5%（员工），比45岁员工低近一半。这种设计尤其利好雇佣中老年员工的企业，节省成本可达年度支出的5%-10%。
在这里， Osome 的会计服务能助您一臂之力：包括日常财务记录、银行对账、发票与收据管理、财务报表准备等。通过自有软件自动化处理财务数据，确保企业符合新加坡税务及公司法要求，并提供专属会计师咨询。
公积金如何分配到不同账户？
公积金资金按比例分配至三个账户，满足员工多元需求：
- 普通账户（OA，23%）：用于购房、教育或投资，灵活性最高。
- 特殊账户（SA，6%）：专注退休储蓄，支持长期投资。
- 医疗账户（MA，8%）：覆盖住院、门诊及保险费用。
剩余部分进入退休账户（55岁后激活）。2025年，低收入员工可获额外S$ 375/月政府顶补，减轻医疗负担。企业因此受益，员工病假率降低，士气提升。例如，一家零售企业通过宣传账户用途，员工购房贷款申请率提高15%。
政府补贴如何助力公积金计划？
新加坡的税制十分亲商。2025年，政府补贴进一步增强新加坡公积金计划的吸引力：
- 低收入者支持：月薪低于S$ 2250的员工可获最高S$ 600/年匹配补贴。
- 自愿缴款激励：高收入者额外缴款享S$ 15,000税收减免，覆盖更多自由职业者。
- 企业福利：匹配员工自愿贡献仅需基本率的20%，提升品牌形象
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