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详解2026新加坡公司报税时间：关键日期及申报步骤
Melody Huang
作者
Melody Huang 是 Osome 的内容专家，专注为新加坡的企业家打造实用且具洞察力的内容。她擅长将复杂的商业概念转化为易于理解的实用指南，确保博客成为公司注册、会计和业务增长的可靠信息来源。Melody 的内容帮助本地企业掌握关键知识，实现长远发展。
新加坡报税时间什么时候截止？新加坡怎么报税才不会出错？对于许多企业家来说，报税季往往是一年中令人感到压力的时候。尽管处理公司税务看似枯燥，但这却是运营不可或缺的一部分。好消息是，您不必独自苦战！提前掌握新加坡公司报税的关键，就能化被动为主动，避免罚款和夜不能寐的焦虑。读完后，您会发现新加坡如何报税其实没那么复杂——它更像是一场可控的“年度体检”。
快速摘要
- 2026年的公司所得税申报（Form C系列）统一于11月30日截止，ECI预估申报需在财务年度结束3个月内完成，GST申报则按季度末月30日提交。这些日期直接影响企业现金流，及早规划可避开高峰期拥堵。
- 新加坡公司税率为17%，但新成立企业前三年可享首S$ 100,000应税收入75%免税，加上50%部分免税，有效税率可降至约4.25%，极大惠及中小企业。
- 根据营收规模分层，营收≤S$ 5,000,000的企业可选简化Form C-S，≤S$ 200,000则用超简版C-S Lite，无需附财务报表，简化新加坡报税时间。
新加坡报税时间是什么时候？
了解并遵守新加坡报税时间表是确保公司合规的关键。以下是您需要关注的公司主要税务申报截止日期，具体取决于公司的财政年度结束日（FYE）：
日期 | 申报内容 |
|---|---|
| 2026年1月31日 | 财务年度在12月结束的公司的商品与服务税申报 |
| 2026年3月1日 | 雇员收入电子申报，佣金电子申报 |
| 2026年3月31日 | 财务年度在12月结束的公司的预估应税收入（使用GIRO计划的公司截止日期为3月26日） |
| 2026年4月15日 | 个人所得税（纸质表格） |
| 2026年4月18日 | 个人所得税电子申报 |
| 2026年4月30日 | 财务年度在3月结束的公司的商品与服务税申报 |
| 2026年6月30日 | 财务年度在3月结束的公司的预估应税收入（使用GIRO计划的公司截止日期为6月26日） |
| 2026年7月31日 | 财务年度在6月结束的公司的商品与服务税申报 |
| 2026年9月30日 | 财务年度在6月结束的公司的预估应税收入（使用GIRO计划的公司截止日期为9月26日） |
| 2026年10月31日 | 财务年度在9月结束的公司的商品与服务税申报 |
| 2026年11月30日 | 企业所得税申报表（Form C-S/ Form C-S (Lite)/ Form C） |
| 2026年12月31日 | 财务年度在9月结束的公司的预估应税收入（使用GIRO计划的公司截止日期为12月26日） |
除了税务申报，您还需要注意以下与公司年度合规相关的关键日期：
- 年度股东大会（AGM）： 必须在财政年度结束日（FYE）后的6个月内举行。
- 年度申报（AR）： 必须在财政年度结束日（FYE）后的7个月内向会计与企业管制局（ACRA）提交。
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谁需要在新加坡报税？
根据《所得税法》，所有公司，无论其税收居民身份如何，都需要缴纳公司税。任何来自新加坡的应税收入，或汇入新加坡的境外来源收入，均需缴纳公司税。
新加坡税收居民公司享有某些非税收居民公司无法享受的豁免和激励政策。
如果您在新加坡经营电商业务，同样需要纳税。此外，自由职业者和个体经营者也有纳税义务。
我应该在什么时候进行公司报税？
您公司在某个财务年度赚取的收入，将在下一年度进行核算和征税。下一年度也称为“估税年”。在您公司的财务年度结束后，您需要准备公司的账目和报税表。
要确定您公司的财务年度，您可以选择一个财务年度截止日期。在新加坡，FYE 可以是日历年的任何日期。为简化流程，大多数公司选择12月31日作为FYE。其他常见选择是每个季度的最后一天。如果您的FYE不是12月31日，则必须通知新加坡国内税务局。请参阅以下示例。
财务年度截止日期 | 财务年度 | 估税年 |
|---|---|---|
| 6月30日 | 2024年7月1日 - 2025年6月30日 | 2026 |
| 9月30日 | 2024年10月1日 - 2025年9月30日 | 2026 |
| 12月31日 | 2025年1月1日 - 2025年12月31日 | 2026 |
新加坡的公司所得税率和豁免有哪些？
为了将新加坡定位为有吸引力的投资目的地，新加坡税制的所得税率持续下降。目前新加坡的公司税名义税率为统一的17%，较1997年至2000年的26%大幅降低。
然而，名义公司税率并不总能准确反映其有效公司税率。由于税收激励、税务豁免、折旧规则和其他因素，有效公司税率通常低于名义公司税率。
当税务豁免适用于中小型企业的应税收入时，有效所得税率会显著降低。
从2022估税年起，新成立公司可在前三个连续估税年享受以下税务豁免：
- 首S$ 100,000正常应税收入的75%豁免。
- 新成立的公司在前三个报税年度，首S$ 100,000应税收入可享受75%的公司所得税豁免。
- 对高达S$ 100,000应税收入的额外50%税务豁免。
- 新成立的公司还可享受额外的部分豁免——即对高达S$ 100,000的年应税收入，税率约为8.5%。超过S$ 100,000的应税收入将适用通常的17%名义公司税率。
要符合这些豁免条件，公司必须满足以下条件：
- 是新加坡的税收居民。
- 公司在新加坡注册成立。
- 公司拥有不超过20名股东，其中至少一名是持有至少10%股份的个人股东。
我需要提交哪种新加坡报税表格？
新加坡的报税主要有两种类型，即预估应税收入和Form C/C-S/C-S Lite。
1.预估应税收入
ECI是您公司利润在扣除税务允许费用后将被征税的估计值。您的公司需要连同ECI一起申报其收入。
如果公司满足以下条件，可免于申报ECI：
- 该财务年度的收入不超过S$ 5,000,000
- 该估税年的ECI为零
如果您的公司符合条件，则无需通知IRAS您将不申报ECI。
2.Form C-S/C-S Lite/C
Form C-S/C-S Lite/C是用于申报公司实际收入的公司所得税申报表。与ECI报告相比，此表格更详细地列出了公司的财务状况。在您公司的财务年度结束后，您有11个月的时间准备并向IRAS提交相应的表格。
Form C-S | Form C-S (Lite) | Form C | |
|---|---|---|---|
| 说明 | 与Form C相比的简化表格，只需填写Form C一半的字段。帮助新加坡中小企业简化公司报税。 | 于2020年推出，是最简单的新加坡报税表，仅包含6个主要字段。进一步减轻了中小企业进行新加坡公司报税的负担。 | 不符合Form C-S或Form C-S Lite资格的公司必须提交Form C。 |
| 符合资格的公司 | 在新加坡注册成立，年收入不超过S$ 500万的公司 | 在新加坡注册成立，年收入不超过S$ 200,000的公司 | 所有公司 |
| 文件要求 | 无需提交财务报表和税务计算表 | 无需提交财务报表和税务计算表 | 需要提交财务报表和税务计算表 |
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新加坡报税流程如何操作？
要进行新加坡公司报税，只需遵循以下步骤：
- 使用您公司的CorpPass登录MyTax Portal。您可以自行报税，或在CorpPass中授权您的员工或第三方，授予他们代表您公司报税的权限。您或任何授权人士随后需要通过SMS（或OneKey Token）进行验证。
- 按照IRAS的指示申报ECI或Form C-S/C。
- 点击菜单栏上的“公司税”，选择“申报ECI”或“申报Form C-S/C”。
- 按照IRAS提供的说明，开始您的申报流程。
报税后需要做什么？
报税后，IRAS会在次年5月31日前发出评估通知（NOA），详列税款细节。您有权在30天内提出异议，若无问题，则须在NOA发出后30日内缴税，支持GIRO、支票或网银。
缴税后，保留记录至少5年，以备审计。NOA是最终确认，及早响应能避免追缴利息。这一环节虽简单，却关乎资金周转。
迟报税会有什么处罚？
迟交新加坡报税或税款，将招致5%初始罚款，每逾期月加1%，最高12%。IRAS可启动法律追讨，甚至冻结资产。故意瞒报或伪造信息，即属逃税，重罪可罚S$ 50,000、税额4倍罚金，或监禁5年，调查期长达24个月，包括突击搜查。
如果发生逃税行为，即有人故意向IRAS提供关于公司活动的不准确或不完整信息，以减少税务负债或获取不当的税收抵免和退税，IRAS将展开调查。
逃税是严重的刑事犯罪，调查可能需要15至24个月。调查可能涉及对住所和公司场所进行突击搜查或访问，以查找会计记录和相关文件。调查期间的发现将通过IRAS安排的会议与相关公司讨论。随后可能会根据公司的合作程度以及是否存在逃税意图等因素施加处罚。
如果存在逃税意图，处罚可能包括：
- 最高S$ 50,000的罚款
- 高达少缴税款400%的财务处罚
- 相关个人最高5年监禁
除了IRAS的处罚，公司还应注意ACRA对错过年度申报的强制执行措施。ACRA已实施"红色通知"作为在升级到传票前的正式预先警告。这些通知是在采取更严厉执法措施前，纠正延迟申报的最后机会。
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总结
新加坡报税虽是企业常态，但掌握时间表、税率豁免和表格选择，就能化险为夷。从11月30日Form C截止，到新企75%免税福利，每一步都藏着机遇。及早规划ECI和GST申报，避免5%-12%罚款，后续NOA缴税更顺畅。最终，专业工具与服务是关键，让新加坡公司报税成为助力而非负担。
Melody Huang 是 Osome 的内容专家，专注为新加坡的企业家打造实用且具洞察力的内容。她擅长将复杂的商业概念转化为易于理解的实用指南，确保博客成为公司注册、会计和业务增长的可靠信息来源。Melody 的内容帮助本地企业掌握关键知识，实现长远发展。
