3分钟了解新加坡税务

新加坡以其吸引人的低企业税率而闻名全球。下面我们通过一则速览来了解一下。  

税务体系

新加坡以属地原则征收企业税

  • 税务居民。要从新加坡税收制度中获益,您的公司必须是税务居民。这意味着公司的控制和管理职能必须在新加坡进行,如董事会会议和制定战略决策。
  • 避免双重征税协定。新加坡与近百个国家签署了避免双重征税协定,您可以避免某些类型的跨境收入被重复征税。

主要税种及税率

税种 % 详细说明
企业税  17% 享受中小企业免税计划、新公司免税计划或部分免税计划,税率更低
股息税  即单一税收制度
资本利得税
消费税(GST) 0%  7% 只有在您公司的营业额达到或预计达到一百万新币以上才需要注册消费税


中小企业免税

中小企业税务豁免政策广泛适用于新加坡的公司。例外情况是:公司无自然人股东、公司股东超过20名、公司属于投资控股公司和房地产开发公司。

新成立公司:新公司免税计划(SUTE)。针对新成立公司的税务豁免政策,新成立公司在成立后的前3年可享受以下有效税率:

  • 首个10万新币的应税收入,有效税率为4.25%
  • 接下来的10万新币,有效税率为8.5%

公司已成立超过3年:部分免税计划(PTE)。公司成立3年后可享受该税务豁免政策,以下是有效税率:

  • 首个1万新币的应税收入,有效税率为4.25%
  • 接下来的19万新币收入,有效税率为8.5%

其他税收激励政策  

要想享受这些激励政策,您的公司必须满足相应的要求。

  • 外国税收抵免(FTC):如果您在新加坡的应税收入已在其他国家缴纳了税收,您可以申请抵免。抵免额度的上限为实际外国税额和新加坡应缴税额中的较低者。
  • 双重税收减免(DTDI)计划 :对于2020年3月31日前用于市场扩张和投资开发活动(如商务旅行、市场调查或参加国外展会)的费用,您可以每年申请最高15万新币的双重税收减免。
  • 先锋企业优惠(PC):在其领域内获得“先锋企业”称号的公司,可享受长达15年的税务豁免。如果您的业务与研发、IT或还未大规模开展的行业相关,您的公司就可以申请“先锋企业”资格。
  • 发展与扩展优惠计划(DEI):为发展高价值业务或扩展业务的公司提供5%或10%的优惠税率,前提是这些业务对新加坡的整体经济有利。  

感觉很枯燥?

没关系,交给我们。我们的会计师团队经验丰富,专业帮您管理相关税务。如果您想了解更多有关新加坡税收的信息或我们的服务,请与我们的专业人员联系。