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新加坡的免税政策是怎么样的?

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为扶持创业公司,新加坡政府为新注册的公司提供为期三年的免税政策。对企业家来说,新加坡拥有全球数一数二的税收制度,所有税率都很简单、透明且低廉。

新加坡的免税政策是怎么样的?

对企业家来说,新加坡的税收制度是全球最好的税收制度之一。了解在新加坡如何开设公司和缴税更划算。

新加坡的税收制度有哪些吸引人之处?

新加坡的所有税率都很简单、透明且相当低。比如,外商和本地企业家的企业税率均为17%。最重要的是,为扶持创业公司,新加坡政府为新注册的公司在注册后的前三年提供免税政策。

有哪些针对新成立公司的免税政策?

新公司免税计划(SUTE)规定为企业运营前3年提供减税优惠。从2019财政年度开始,相关规则转化为以下有效税率:

  • 首个10万新币的应税收入,有效税率为4.25%
  • 接下来的10万新币收入,有效税率为8.5%

以下是基于具体收入的详细税率表:

应税收入 预估税 有效税率
10万 4,250 4.25%
20万 12,750 6.38%
30万 29,750 9.92%
40万 46,750 11.69%
50万 63,750 12.75%
100万 148,750 14.88%
200万 318,750 15.94%
300万 488,750 16.29%
500万 828,750 16.58%
1000万 1,678,750 16.79%

在前3年评估期到期后,您仍然可以享受部分税务豁免计划(PTE)。以下是有效税率:

  • 首个1万新币的应税收入,有效税率为4.25%
  • 接下来的19万新币收入,有效税率为8.5%

以下是基于具体收入的详细税率表:

应税收入 预估税 有效税率
1万 425 4.25%
20万 16,575 8.29%
30万 33,575 11.19%
40万 50,575 12.64%
50万 67,575 13.52%
100万 152,575 15.26%
200万 322,575 16.13%
300万 492,575 16.42%
500万 849,575 16.99%

我怎样才能获得新成立公司税务豁免资格?

在新加坡注册公司后的前三年内可申请税务豁免。

  • 至少有一名股东是自然人,且持有超过10%的股份。
  • 股东总数不能超过20。
  • 投资控股公司和房地产开发公司不能申请税务豁免。
  • 您必须是新加坡的税务居民。

还有什么其他涉及商业的税种吗?

新加坡采用的是单一税收制度,根据该制度,新加坡公司的收入税只征收一次,股东手中的股息免税。在新加坡,需要缴纳消费税(GST),但只有您公司的营业额超过了100万新币时,才需要注册消费税。注册消费税以后,您的公司在供应商品或提供服务时,便可以收取消费税。好处就是您可以赚回您购买商品或服务时所缴纳的消费税。如果您主要是出口货物,您就可以申请不注册消费税。

我的公司还可以获得哪些其他税务优惠?

政府出台了几项税务激励措施:

  • 外国税收抵免(Foreign Tax Credit) 如果您在新加坡的应税收入已在其他国家缴纳了税收,您可以申请抵免。抵减额度的上限为实际外国税额和新加坡应缴税额中的较低者。
  • 双重税收减免计划(Double tax deduction for internationalization) 对于用于市场扩张和投资开发活动(如商务旅行、市场调查或参加国外展会)的费用,您可以每年申请最高15万新币的双重税收减免。
  • 先锋企业优惠(Pioneer Certificate Incentive) 享有“先锋企业”称号的公司,可享受长达15年的免征税。如果您的业务与研发、IT或还未大规模开展的行业相关,您的公司就可以申请“先锋企业”资格。
  • 发展与扩展优惠计划(Development and Expansion Incentive) 为发展新业务或扩展业务的公司提供5%或10%的优惠税率,前提是这些业务对新加坡的整体经济有利。

还有哪些其他税务优惠?

  • 资本免税额,例如办公设备或家具可获得相应的资本免税额。
  • 您可以在3年内申请最高30万新币的符合条件的装修和翻新费用免税额。
  • 向认可的公共机构捐款,可享受250%的豁免税务。

如何节省税费

通过我们的在线会计服务协调您的税务程序并获得您有权享受的免税待遇。联系我们了解节税事项。

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