2026新加坡报税指南：一文看懂公司与个人报税流程
- 已修改: 11 February 2026
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- 外国人指南
Melody Huang
作者
Melody Huang 是 Osome 的内容专家，专注为新加坡的企业家打造实用且具洞察力的内容。她擅长将复杂的商业概念转化为易于理解的实用指南，确保博客成为公司注册、会计和业务增长的可靠信息来源。Melody 的内容帮助本地企业掌握关键知识，实现长远发展。
您是否正在为即将到来的新加坡报税季感到焦虑？面对 IRAS（新加坡国内税务局）寄来的通知，您是否曾疑惑：我的公司还没盈利也要报税吗？个人所得税和公司税是一起报吗？无论是刚落地的新创企业，还是持就业准证（EP/S Pass）在新加坡打拼的职场精英，"合规"永远是第一要务。一旦逾期或报错，不仅可能面临罚款，更会影响公司的信誉评级或个人的准证续签。这篇指南将带您快速理清思路，掌握新加坡如何报税的核心要点。
快速摘要
- 新加坡不仅实行企业所得税申报（11 月 30 日截止），外籍员工（EP/S Pass 持有者）也需履行个人所得税申报义务（通常在 4 月中旬截止）。
- 利用 SUTE（新创企业税务豁免）和 PTE（部分税务豁免）计划，企业可显著降低实际税率；个人则可通过各项减免扣除降低应税额。
- 准时申报预估税（ECI）不仅能避免罚款，符合条件的公司还能享受分期缴纳税款的优惠政策。
新加坡公司报税怎么操作？
对于公司而言，新加坡报税流程的核心在于“先预估，后实报”。
第一步是申报预估应税收入（ECI）。除非您的公司年收入低于 S$ 5,000,000 且 ECI 为零，否则必须在财年结束后 3 个月内通过 myTax Portal 提交。这一步的作用是让税务局提前了解您的盈利概况，并为您提供分期缴纳税款的机会。
第二步是正式申报（Form C-S/C）。这是根据您公司实际的年度财务报表进行的最终结算。即便公司在过去一年是亏损的，或者根本没有营业（休眠公司），只要没有获得税务局的豁免通知，依然必须完成申报。新加坡如何报税才更省心？关键在于日常账目的清晰度。在这一流程中，您需要将原始凭证转化为符合新加坡财务报告准则（SFRS）的报表，这往往是企业主最容易感到吃力的地方。
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新加坡个人报税怎么操作？
如果您是通过来新加坡发展的企业家，或者是受聘的高管，个人个税申报同样是重头戏。新加坡的个人所得税采用 0% 至 22% 的累进税率，起征点为 S$ 20,000。对于持有就业准证（EP/S Pass）的人士，IRAS 的申报记录直接与人力部（MOM）联网。如果存在欠税或逾期申报的情况，在申请准证续签或永久居民（PR）时可能会遇到阻碍。
如果您持有 EP 或 S Pass，过程其实可以简化为四步：
- 登录 myTax Portal：在每年 3 月 1 日至 4 月 18 日期间，使用您的 Singpass 登录 IRAS 官网。
- 核对自动信息：如果您的雇主参加了 AIS 计划，您的薪资信息已预填在系统里。您只需确认无误；若雇主未参加（会给你一份 IR8A 表格），则需对照表格手动填入收入。
- 申报额外收入与减免：如果您有租金收入、兼职报酬，需在此处补充。同时，别忘了检查您的减免项（Reliefs），如赡养父母、子女抚养或 SRS 退休供款，这些都能直接扣减您的应税额。
- 提交并等待 NOA：确认无误后提交，系统会显示回执。随后在 4 月至 9 月间，您会收到评估通知书（NOA），按照通知书上的金额和 PayNow/GIRO 等方式缴费即可。
此外，如果您计划离职并离开新加坡，必须在离境前至少一个月由雇主发起税务清算，提交 IR21 表格。这种细节往往容易被忽视，但对于保持良好的信用记录至关重要。掌握新加坡怎么报税不仅是为了省钱，更是为了在狮城长期稳健发展。
什么时候需要完成报税？
新加坡的税务日历非常严谨，错过截止日可能会面临高达 S$ 5,000 的罚款。记住两个“死线”，就能远离税务局的罚单。
对于绝大多数公司，企业所得税申报表（Form C-S/C）的提交截止日期是每年的 11 月 30 日。而对于个人（包括自雇人士和拿工签的外籍员工），个人所得税的申报窗口通常在每年的 3 月 1 日至 4 月 18 日（电子申报）。
虽然听起来时间很充裕，但我们强烈建议尽早准备。税务局的系统在截止日前几天往往会非常拥挤。关于不同财年对应的具体报税时间表以及更详细的计算，可以参考我们另一篇关于新加坡报税时间的深度文章。
不同报税表格有什么区别？
选错表格不仅会增加工作量，还可能导致申报被退回。为了简化新加坡公司报税流程，IRAS 根据企业规模和个人身份设计了不同的申报表格。您可以参考下表快速识别最适合您的申报方式：
| 报税类别 | 表格名称 | 适用对象与申报条件 | 核心特点 |
| 公司报税 | Form C-S (Lite) | 年收入 ≤ S$ 200,000 的微型企业 | 仅需填写 6 个核心字段，最省时省力。 |
| Form C-S | 年收入 ≤ S$ 5,000,000 的中小企业 | 简化申报，通常无需随表附带财务报表。 | |
| Form C | 年收入 ＞ S$ 5,000,000 或涉及复杂抵扣的公司 | 需提交详尽的财务报告与税务计算书。 | |
| 个人报税 | Form B1 | 在新加坡居住且有受雇收入的税务居民 | 与 AIS 联动，核对预填信息即可完成。 |
| Form B | 自雇人士、独资企业主或合伙人 | 需申报商业贸易产生的净利润。 | |
| Form M | 一年内居住少于 183 天的非税务居民 | 适用特定税率，无法享受居民减免。 |
虽然 Form C-S 及其精简版不需要在申报时提交报表，但公司仍必须准备好完整的税务计算表和财务记录，以备税务局在未来 5 年内可能的抽查。
新加坡有哪些减税福利？
新加坡被誉为“避税天堂”，很大程度上归功于其税制对中小企业和个人的友好政策，并有许多退税政策。
虽然标准的企业税率是 17%，但实际上很少有新公司会顶格缴纳。政府推出的“新创企业税务豁免计划（SUTE）”是最大的红利：对于符合条件的新公司（成立前三年），首S$ 10万的正常应税收入可享受 75% 的豁免，接下来的S$ 10万可享受 50% 的豁免。这意味着，如果您的初创公司年利润在S$ 20万以内，实际缴纳的税款非常低。
公司减税红利
虽然标准的企业税率是 17%，但实际上很少有新公司会顶格缴纳。
- 新创企业税务豁免（SUTE）：符合条件的新公司（首 3 个 YA），首 S$ 100,000 应税收入豁免 75%，次 S$ 100,000 豁免 50%。这意味着年利润 S$ 200,000 以内的初创企业，实际税率极低。
- 部分税务豁免（PTE）：不符合 SUTE 的公司仍可享受 PTE，即首 S$ 10,000 豁免 75%，次 S$ 190,000 豁免 50%。
- 特别回扣：根据 2025 年政策，企业通常可享受最高 50% 的企业所得税回扣（上限 S$ 40,000），进一步降低新加坡公司报税成本。
个人减税利器
对于个人纳税人，新加坡报税流程中最重要的环节就是利用减免项降低应税所得：
- SRS 退休供款：外籍员工每年最多存入 S$ 35,700，该金额可全额抵减当年应税收入。
- 慈善捐款：向符合条件的公益机构（IPC）捐款，可获得捐款额 250% 的税收抵扣。
- 家庭与课程减免：包含配偶/子女抚养救济（QCR），以及最高 S$ 5,500 的职业提升课程费用减免。
- 个税回扣：如 YA 2025 提供的 60% 个税回扣（上限 S$ 200），直接抵减最终应缴税额。
Osome助您轻松报税
无论是繁琐的公司账目，还是针对外籍员工的个人税务咨询，专业的支持能让您事半功倍。Osome 致力于为现代企业家提供无缝的商业服务体验。
我们深知每笔支出的税务价值。通过 Osome 的平台，您可以随时随地上传发票，由我们的团队为您完成精准的分类与对账，并确保在 11 月 30 日前完成所有申报。无论是 Form C-S (Lite) 的快速提交，还是复杂的个人个税申报，我们都致力于让复杂的流程变得透明、简单且高效，助力您的业务在新加坡蓬勃发展。
总结
新加坡报税是一个涵盖公司合规与个人责任的综合体系。从牢记 11 月 30 日的企业申报截止期，到合理利用新创公司的免税额度，再到确保外籍员工的个人税负合规，每一个环节都环环相扣。关注税务合规，不仅能确保您远离罚款风险，更能助您在新加坡的低税率环境中实现利益最大化。
Melody Huang 是 Osome 的内容专家，专注为新加坡的企业家打造实用且具洞察力的内容。她擅长将复杂的商业概念转化为易于理解的实用指南，确保博客成为公司注册、会计和业务增长的可靠信息来源。Melody 的内容帮助本地企业掌握关键知识，实现长远发展。
