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【新手創業】首次公司報稅教學
- 已修改: 27 June 2024
- 4 分鐘閱讀
- 商業理財資訊
對於在香港做生意的老闆，可扣稅的開支項目範圍廣泛，只要支出是在該課稅年度之內發生，而且是為賺取該課稅年度之收入 (並非用於私人用途、家庭開支或者投資類支出)，即可用作扣稅之用。Osome HK 團隊就列舉了幾個相關項目供大家參考！
公司首次報稅時間
如果你是有限公司，稅務局一般會在公司成立的第18個月後發出首份利得稅報稅表，如果你的公司是首次報稅，稅務局會延長兩個月時間，所以你將會有3個月時間填寫及提交報稅表，但是不能再申請延期。 無限公司則在個人報稅表內申報。
有限公司報稅時間
首次報稅後，公司每年都會在4月份收到報稅表，並要求在一個月內填妥及寄回稅局。請放心，稅局會在那份報稅表的首頁註明期限。
如果你想延交份報稅表，可以透過稅務代表幫助，Osome會提供完整專業的公司及個人稅務規劃服務，而不同類別的公司會有不同的期限：
類別 | 結帳期 | 延交日期 |
|---|---|---|
| M code (盈利) | 1月1日-3月31日 | 同年11月中旬 |
| M code (虧損) | 1月1日-3月31日 | 明年1月底 |
| D code | 12月1日-12月31日 | 同年8月中旬 |
| N code | 4月1日-11月30日 | 同年4月底 |
甚麼可以扣稅 (Tax Reduction)？
公司平日會有大大小小的日常開支，只要保留其單據，日後報稅時是可以用作扣稅之用的。
因此，整齊及有條理地保留單據是非常重要的！ 特別是對於初時創業「一腳踢」的老闆，日里萬機專注業務的你一定會分身不暇，沒有時間心力處理這些行政事務！
Osome 一站式會計服務平台，配合真人專業會計團隊及AI科技，客戶可以Osome app 隨時上傳手機單據至雲端，背後真人會計團隊會定時處理所有文件，每年重要報稅時刻會為客戶處理好一切所需，老闆只需線上回覆及確認，方便省時！立即與Osome HK 團隊傾傾！
言歸正傳，以下是可作為扣稅項目的公司最基本開支：
租金、管理冷氣費及差餉費 (Rental, Management Fee, Rate)
- 租約 (具有雙方簽署及厘印) ，請緊記需要以公司名義與業主簽約；若以個人名義簽署的租約並不乎合要求，也是十分常見的錯誤。
- 交租發票
出糧 (Salary)
- 員工出糧糧單
- 保留員工身分證副本
- 每月幫員工MPF供款 + 每年4月報「僱主報稅表」(Form BIR56A)
辦公室用品設備 (例如電腦/枱櫈/櫃/電器等)
裝修費(Renovation Expenditure)也可包括在內，向師傅或工程公司取回單據，就有機會扣掉昂貴的費用。另外，如購買辦公室設備及傢俱的話，第一年會有60%購入價成為免稅額，之後每年可以根據《稅務規則》之折舊率10%、20%或者30%慢慢計算。
一句講晒，記得要保留好相關單據，就可以輕鬆報稅啦！
其他
- 應酬費
- 交通開支
- 上車會利息
- 會計開支
- 商標、設計或專利的註冊費用
- 業務相關的保險費，例如:勞保
- 對客戶的壞帳
- 僱主僱員的強積金供款
- 僱員的薪金、津貼、花紅、福利、遣散費及長期服務金
- 認可慈善機構的慈善捐款
最後提大家，最緊要： Keep單！將所有用於公司開支使費單據都好好保留，Osome專業團隊就能夠幫你處理，提供最優化的稅項安排。
Osome與來自四個國家的21位作者合作。我們擁抱多樣性，並驕傲地看到律師、創始人、記者和財務分析師選擇與我們合作。
