報稅表點填？2025個人/僱主報稅懶人包
- 已發佈: 16 July 2025
- 4 分鐘閱讀
- 稅收, 經營一家企業
Melody Huang
作者
Melody Huang 是 Osome 的內容專家，致力為香港的企業家提供實用且具有洞察力的內容。她擅長將複雜的商業主題簡化為清晰明確的資訊，確保部落格在公司註冊、會計及業務發展方面提供可靠支援。Melody 的作品幫助企業掌握機會，穩步成長。
在香港，報稅是個人和僱主每年必須履行的義務。無論您是首次填寫報稅表，還是想避免報稅表填錯，這篇報稅表指南提供簡單高效的填報稅表教學，助您掌握報稅表點填。
香港課稅年度為每年4月1日至翌年3月31日。僱員需填寫個人報稅表（BIR60）申報收入。以下是2025年個人報稅表指南。
報稅資料有哪些？
填報稅表之前，需準備好個人信息、收入記錄、扣稅項目和稅務文件。
- 個人信息：姓名、香港身份證號碼、地址、電話、婚姻狀況。
- 收入記錄：薪金、花紅、津貼（如交通或膳食津貼），可查閱僱主提供的IR56E。
- 扣稅項目：MPF供款、慈善捐款、醫療保險費用。
- 稅務文件：稅務局發出的稅單或檔案號碼。
如果您是Freelancer、炒散、兼職？可以查看 Osome 的自僱人士扣稅報稅指南。
個人報稅表點填？
四步就可以填完BIR60：交資料、報收入、列扣稅、提交報稅表。
- 輸入基本資料：填寫姓名、身份證號碼、地址及稅務檔案號碼。
- 申報收入：將薪金、佣金、花紅等總額填入第29格，與IR56B一致。
- 列明扣稅：在第30-32格填寫MPF供款或慈善捐款。
- 提交報稅表：於2025年6月2日前提交紙質或電子表格。若報稅表填錯，聯繫稅務局更正。
個人報稅表幾時要交？
個人報稅表（BIR60）通常於每年5月首個工作日發出，需於1個月內提交（例如2025年5月2日至6月2日），eTAX用戶可延期一個月。
若遲交報稅表，首次違規罰款最高可能達到10,000港元，務必留意！
2025年最新免稅額與扣稅
今年報稅表點填，才能慳稅慳到盡？需特別注意薪俸稅寬減、住宅租金扣稅、居所貸款利息扣稅和其他扣稅項目：
- 薪俸稅寬減：2024/25年度提供100%薪俸稅及個人入息課稅寬減，上限1,500港元。若應繳稅額不超1,500港元，則免稅，待《稅務條例》修訂通過後自動寬減。
- 住宅租金扣稅：無住宅物業的納稅人可扣除租金，上限100,000港元；與18歲以下子女同住者增至120,000港元，需打釐印租約，填BIR60第8(5)項。
- 居所貸款利息扣稅：自住物業按揭利息扣稅上限100,000港元，20個課稅年度；與18歲以下子女同住者增至120,000港元，填BIR60第8(3)項。
- 其他扣稅：
個人進修開支：上限100,000港元，填第8(1)項。
強積金強制性供款：上限18,000港元，填第8(2)項。
自願醫保：每名受保人上限8,000港元，填第8(6)項。
年金及可扣稅強積金自願性供款（TVC）：合計上限60,000港元，填第8(7)項。
認可慈善捐款：上限為應課稅入息的35%（最低100港元），填第8(4)項。詳情可查閱稅務局網站。
報稅表填錯點做好？
別慌！提交前可直接修改個人報稅表（BIR60），提交後則需透過稅務易（eTAX）提交IR1472更正表格，附上證明文件（如薪酬單、租約）。若報稅表填錯涉及僱主資料（如IR56B），聯繫僱主核實。若錯誤影響稅款，稅務局可能要求補繳或退稅。建議及早處理，避免遲交報稅表引致罰款。
僱主報稅表點填？
香港公司僱主需提交僱主報稅表（BIR56A及IR56B），申報員工薪酬。
- BIR56A：總覽表，記錄公司名稱、地址及IR56B數量。
- IR56B：列出員工姓名、職位、薪酬（如薪金、福利、退休金）。
需整理哪些員工資料？
從聘用員工起，保留以下記錄7年：
- 姓名、身份證或護照號碼。
- 薪酬：薪金、津貼、MPF供款。
- 僱傭合同。
僱主報稅表幾時要交？
稅務局通常於每年4月首個工作日發出BIR56A及IR56B，需1個月內提交（例如2025年4月1日發出，5月1日前完成；eTAX用戶可延至6月1日）。其他表格時限如下：
其他表格截止時間如下：
- IR56E：新員工入職時提交。
- IR56F：員工離職時提交。
- IR56G：員工長期離港時提交，需扣留款項至出示「放行信」。
員工特殊情況處理
不同員工的報稅表申報要求各異，涵蓋香港員工、海外員工及自由職業者，需按稅務局指引正確填寫。
- 香港員工：年收入132,000港元或以上的單身員工、已婚或兼職員工、董事需申報。
- 海外員工：年收入達132,000港元者，在IR56B第14項備註工作地點。
- 自由職業者：用IR56M申報酬金。
總結
想輕鬆完成報稅表卻不知從何入手？ Osome的專業會計服務為您提供簡單易懂的報稅指引，確保僱員與僱主報稅表填寫無誤，符合稅務局要求。我們的團隊全程協助處理報稅流程，讓您無需擔心遲交報稅表或填錯問題，專注個人或業務發展！