新加坡的消费税(GST)是如何运作的?

若您的公司在一年内产生的收入超过100万新币,那您就需要注册消费税。我们一起来看看相关过程和要求。

什么是消费税?

新加坡消费税,即商品和服务税,也就是其他国家常说的增值税(VAT)。新加坡消费税的税率为7%。该税率适用于在新加坡进行交易的大部分货物和服务。对于出口的货物和服务,消费税税率为0%。

我的公司应该支付消费税吗?

根据新加坡国内税务局(IRAS)的要求,应税营业额每年超过100万新币的企业必须注册消费税。这里的一年是指过去12个月或一个日历年结束。

如果您的年营业额没有超过100万新币,您就不用注册消费税,但也可以自愿注册。一旦自愿注册申请获得批准,公司必须维持注册状况至少2年。

如何注册消费税?

填写一份GST F1表格,并将其提交给新加坡国内税务局(IRAS)。这需要做一些文书准备工作,例如消费税计算、损益报表、发票和合同。新加坡国内税务局需要约10个工作日来处理您的申请并为您提供消费税注册号。

还有一点非常重要,您的公司在一年内产生了100万新币的收入之后,需要在不晚于30天内提交相关文件。如果您已经知道公司的收入即将超过100万新币,最好还是提前注册消费税。

如果注册了消费税,是不是意味着我需要支付更多的税款?

一旦您注册了消费税,您就需要对您企业提供的应税商品和应税服务加收消费税。增加的成本通常会由消费者承担。例如,若您的服务价值500新币,那您就该向消费者收取535新币。高出的35新币就是您为新加坡国内税务局收取的7%的消费税。

我的公司可以申请索回消费税吗?

如果贵公司购买产品或服务时产生了消费税,那么您被收取的消费税可以用您收取来的消费税抵消。由此带来的消费税差额将由新加坡国内税务局退还,或者需要支付给新加坡国内税务局。这里有一个简单的例子:

销售商品收入:500新币 需要支出的消费税:35新币
购买产品支出:100新币 需要索回的消费税:7新币
需要支付给新加坡国内税务局的消费税: 28新币

如何申报消费税?

申报消费税,即GST F5表格,需要在营业季结束后的30天内按季度或按月申报,采用在线支付方式。消费税申报表需要着重注明总销售额、收取的消费税和支付的消费税。即使您没有任何消费税需要申报,也必须申报并注明“无”。

我可以取消注册消费税吗?

可以,如果您企业每年的收入不再会达到100万新币以上,并且您可以通过营业额预估和相关文件证明这一点,那么您就可以向新加坡国内税务局申请取消消费税注册。如果您的收入下滑只是暂时性的,那么您就无法更改您的消费税注册状态。

下一步

新加坡的税务体系很简单,但会计工作总会让人筋疲力尽。我们有专业人员随时为您服务,解答您的所有疑问。