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香港還是英國開公司好？費用/稅務/合規一篇睇明
- 已修改: 2025年6月17日
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- 公司註冊
Melody Huang
作者
Melody Huang 是 Osome 的內容專家，致力為香港的企業家提供實用且具有洞察力的內容。她擅長將複雜的商業主題簡化為清晰明確的資訊，確保部落格在公司註冊、會計及業務發展方面提供可靠支援。Melody 的作品幫助企業掌握機會，穩步成長。
註冊香港公司還是英國公司，絕不能只比較注冊費的高低。真正關鍵是：客戶在哪裡、資金怎麼流動、以及每年願意承擔多少持續合規工作。香港以屬地徵稅及連接亞洲供應鏈見長；英國則在歐美市場具較高品牌公信力，且初期行政門檻相對較低。兩地政府費用、稅制與持續申報要求差異較大，選錯註冊地可能令後續銀行開戶、報稅與周年合規成本大幅增加。
快速摘要
- 香港本地有限公司網上註冊的固定政府費用為 HK$ 1,545 加一年期商業登記證 HK$ 2,350，合計 HK$ 3,895；英國自 2026 年 2 月 1 日起，數碼途徑成立公司收費為 £ 100。
- 香港利得稅採兩級制，首 HK$ 200 萬應評稅利潤稅率 8.25%，超出部分 16.5%，境外利潤可申請豁免；英國公司稅按利潤分級，≤£ 50,000 為 19%，>£ 250,000 為 25%，中間部分有邊際減免（Marginal Relief）可以拉低實際稅率。
- 香港私人公司須每年提交周年申報表並進行法定審計；英國私人公司須提交確認聲明（Confirmation Statement）及年度帳目，無營業可申報休眠狀態，門檻與香港不同。
開香港公司與英國公司有什麼分別？
香港與英國在稅制適用範圍、註冊成本結構及持續合規強度上均不一樣：香港採屬地徵稅且無增值稅，固定政府註冊費較高，但利得稅有兩級制及境外豁免空間；英國註冊費低，但公司稅分級徵收，且營業額達門檻須登記增值稅（VAT）。
以下為兩地主要差異一覽，可以直接對照最在意的項目（例如稅率或審計要求）進行查閲，後文各章將逐一展開說明：
比較項目 | 香港 | 英國 |
|---|---|---|
| 註冊主管機關 | 公司註冊處 | 公司註冊局（Companies House） |
| 常見公司類型 | 私人股份有限公司 | 私人有限公司（Ltd） |
| 固定政府註冊費（網上） | HK$ 3,895（含商業登記證一年期） | £ 100 |
| 利得稅／公司稅 | 8.25%／16.5%（兩級制） | 19% 至 25%（按利潤分級） |
| 增值稅 | 無 | 應課稅銷售額 >£ 90,000 須登記增值稅（VAT） |
| 法定審計 | 必須審計（私人公司） | 視規模及營業狀況而定 |
| 周年申報 | 周年申報表 NAR1，HK$ 105（準時） | 確認聲明（Confirmation Statement），£ 50（數碼） |
| 董事資料公開 | 可查冊 | 公司註冊局公開 |
| 非居民遠程註冊 | 可以，須委任本地公司秘書 | 可以，須備英國註冊辦事處 |
上表政府費用按 2026 年最新收費；香港商業登記證費用自 2026 年 4 月 1 日起為 HK$ 2,350，英國註冊費自 2026 年 2 月 1 日起調整。
註冊香港公司與英國公司分別要多少錢？
香港網上註冊的固定政府費用合計約 HK$ 3,895，包含公司註冊處收費及商業登記證；英國數碼註冊僅 £ 100，但兩地費用結構不同，香港另有商業登記證續期，英國則有持續的確認聲明（Confirmation Statement）費用。
香港
在香港成立本地私人股份有限公司，固定政府費用包括公司註冊處收費及商業登記證兩部分，與公司秘書、註冊地址等專業服務費分開計算。
費用項目 | 金額 |
|---|---|
| 公司註冊費（網上提交） | HK$ 1,545 |
| 公司註冊費（紙本提交） | HK$ 1,720 |
| 商業登記證（一年期，2026 年 4 月 1 日起） | HK$ 2,350 |
| 商業登記證（三年期，2026 年 4 月 1 日起） | HK$ 6,170 |
| 網上註冊合計（含一年期商業登記證） | HK$ 3,895 |
除政府費用外，還須備有：
- 至少一名自然人董事；
- 至少一名公司秘書（須為香港居民或持有信託或公司服務提供者（TCSP）牌照的法人）；
- 香港註冊辦事處地址；
- 公司章程細則（可採用《公司條例》附表所列的標準章程）。
註冊須向公司註冊處提交法團成立表格（表格 NNC1）及商業登記通知書（表格 IRBR1）。商業登記證費用按證明書生效日期計算，而非提交申請日期。
英國
在英國成立私人有限公司（Ltd），政府收費由公司註冊局（Companies House）按提交途徑收取。自 2026 年 2 月 1 日起，費用按公司實際成立日期計算，而非申請提交日期。
費用項目 | 金額 |
|---|---|
| 數碼註冊（網上或軟件） | £ 100 |
| 紙本註冊（表格 IN01） | £ 124 |
| 同日成立（數碼，軟件途徑） | £ 156 |
| 更改公司名稱（數碼） | £ 20 |
| 確認聲明（Confirmation Statement，數碼，每 12 個月） | £ 50 |
註冊時須提供公司名稱、英國註冊辦事處地址、至少一名董事及股東資料、標準行業分類代碼（SIC code），以及章程文件。2025 年起，董事須完成身份驗證並取得公司註冊局個人代碼（Companies House personal code），方可完成註冊。海外公司在英國設立實體營業地點，須於開業後一個月內提交表格 OS IN01 登記，費用為 £ 124，與在英國新成立公司的途徑不同。
比較項目 | 香港 | 英國 |
|---|---|---|
| 網上註冊政府費 | HK$ 3,895（含商業登記證一年期） | £ 100 |
| 紙本註冊政府費 | HK$ 4,070（估算，含商業登記證） | £ 124 |
| 持續固定申報費 | 商業登記證（BR）續期 HK$ 2,350 起 | 確認聲明 £ 50 |
香港須提交表格 NNC1 及 IRBR1 完成註冊，周年合規則用表格 NAR1；英國紙本註冊用表格 IN01，海外公司設立英國營業地點用表格 OS IN01。官方可填寫表格下載如下：
兩地政府費用落差大，但首年實際開支還須計入公司秘書、註冊地址及周年合規。若您有既定預算，Osome 可依業務市場與合規負擔，協助在香港與英國之間建議最合適的註冊地及服務組合，在預算內配對性價比最高的方案，免卻自行比價的時間。歡迎與 Osome 商討您的預算與目標，找出最適合您的公司注冊方式。
兩地開公司有什麼類型可選？
香港創業者幾乎都選私人股份有限公司；英國則可先以獨資經營（Sole Trader）試水，再升格為私人有限公司（Ltd）。兩地均有公眾公司、合夥等特殊形式，但適用場景不同。
香港
香港《公司條例》下常見類型包括：
- 私人股份有限公司：創業首選，股東責任以出資為限，須向公司註冊處登記；
- 公眾股份有限公司：可向公眾發售股份，監管及披露要求較嚴；
- 擔保有限公司：沒有股本，成員以擔保額承擔責任，常見於協會、非牟利組織；
- 無限公司：股東承擔無限責任，一般商業創業較少採用。
一般貿易、電商或服務業創業，私人股份有限公司已能滿足需求，亦是最常見的註冊類型。
英國
英國創業者可選的商業形式較多元：
- 獨資經營（Sole Trader）：以個人名義經營，無須向公司註冊局登記，每年向稅務海關總署（HMRC）提交自僱申報，但須承擔無限責任；
- 私人有限公司（Ltd）：最常見的法人形式，股東責任有限，須註冊並按時提交周年申報表；
- 公開有限公司（PLC）：可公開發售股份，適合有上市計劃的企業；
- 有限合夥（LP）及無限合夥（UP）：合夥人責任安排不同，較少見於一般創業。
若業務仍在試水、營業額未達增值稅（VAT）門檻且無融資需求，獨資經營成本最低；若需以法人名義簽約或引入投資者，私人有限公司（Ltd）仍是較穩健的選擇。
比較項目 | 香港 | 英國 |
|---|---|---|
| 創業默認選項 | 私人股份有限公司 | 私人有限公司（Ltd）或獨資經營（Sole Trader） |
| 無需公司註冊的形式 | 無（須登記方可營運） | 獨資經營（Sole Trader） |
兩地稅務有什麼分別？
香港採屬地來源原則，無增值稅，利得稅兩級制下首 HK$ 200 萬稅率僅 8.25%；英國對當地利潤課徵分級公司稅，並在營業額達門檻時要求登記增值稅（VAT）。
香港
香港利得稅按屬地來源原則徵收，只對源自香港的利潤課稅，並無增值稅或銷售稅。稅率採兩級制：
- 首 HK$ 200 萬應評稅利潤：8.25%；
- 超出部分：16.5%。
純境外業務利潤可依法申請豁免，但須備妥合約、發票及資金流水等紀錄以應對稅務審查。公司成立後約第 18 個月，稅務局會發出首份利得稅報稅表；此後每年須在限期內提交報稅表及經審計帳目。
英國
英國公司須就應課稅利潤繳納公司稅（Corporation Tax），稅率按利潤分級：
- 利潤 ≤£ 50,000：19%（小利潤稅率）；
- 利潤 >£ 250,000：25%（主要稅率）；
- 介乎兩者之間：須計算邊際減免（Marginal Relief），實際稅率介乎 19% 與 25%。
若公司在英國銷售應課稅商品或服務，過去 12 個月應課稅營業額超過 £ 90,000，須登記增值稅（VAT）並按規定申報。無實質營業的休眠公司（dormant）通常無須繳納公司稅，但仍須履行申報義務。
比較項目 | 香港 | 英國 |
|---|---|---|
| 所得稅種 | 利得稅 | 公司稅（Corporation Tax） |
| 主要稅率 | 8.25%／16.5%（兩級制） | 19% 至 25%（按利潤分級） |
| 增值稅 | 無 | 營業額 >£ 90,000 須登記增值稅（VAT） |
| 境外利潤 | 境外利潤 | 視利潤來源及稅務居民身份而定 |
成立後每年要履行什麼合規？
香港合規重心在周年申報表、商業登記證續期及法定審計；英國則以確認聲明（Confirmation Statement）和年度帳目為主，無營業可申報休眠狀態以減輕負擔。
香港
香港私人公司每年須：
- 於成立周年後 42 日內提交周年申報表（表格 NAR1），準時費用 HK$ 105，逾期最高 HK$ 3,480；
- 續期商業登記證（一年期 HK$ 2,350，或三年期 HK$ 6,170）；
- 委任核數師進行法定審計，並於稅務局限期內提交利得稅報稅表及經審計帳目；
- 保存會議紀錄、股東及董事登記冊等法定紀錄。
若逾期提交表格 NAR1，最高可被罰款 HK$ 50,000，並按日另處 HK$ 1,000 罰款。
英國
英國私人公司每年須：
- 至少每 12 個月提交一次確認聲明（Confirmation Statement），數碼費用 £ 50；
- 向稅務海關總署（HMRC）提交公司稅申報，並按時繳納應繳公司稅；
- 提交年度帳目至公司註冊局（Companies House）（規模較小的私人公司可提交簡化版本）；
- 無實質營業的公司可申報休眠狀態，減少帳目申報負擔，但仍須提交確認聲明。
遲交帳目或申報可被檢控，公司及其董事均可能面臨處罰。
比較項目 | 香港 | 英國 |
|---|---|---|
| 周年申報 | 表格 NAR1，HK$ 105（42 日內） | 確認聲明（Confirmation Statement），£ 50 |
| 商業登記續期 | 商業登記證（BR）一年期 HK$ 2,350 | 不適用 |
| 審計要求 | 法定審計（私人公司） | 視營業額及公司規模 |
| 無營業安排 | 仍須審計及申報（可零申報） | 可申報休眠狀態（dormant） |
人不在當地可以註冊嗎？
兩地均容許非居民遠程註冊，無須親身到場；香港須委任本地公司秘書，英國須備英國註冊辦事處並完成董事身份驗證。
香港
非居民可擔任董事及股東，但必須委任香港居民或持牌信託或公司服務提供者（TCSP）擔任公司秘書，並提供香港註冊辦事處地址。註冊可透過公司註冊處「電子服務網站」網上提交表格 NNC1 及 IRBR1，無須親身到港。銀行開戶環節則個別銀行可能要求董事到場或提供額外業務證明。
英國
非居民同樣可擔任董事，但須備有英國境內的註冊辦事處地址，並完成董事身份驗證及取得公司註冊局個人代碼（Companies House personal code）。註冊可透過公司註冊局（Companies House）網上服務或郵寄表格 IN01 完成，無須身在英國。
若公司實際在英國有營業地點，須額外遵守當地稅務及增值稅（VAT）規定；純境外控股且無英國來源利潤的公司，稅務處理須按實際交易紀錄判斷。
比較項目 | 香港 | 英國 |
|---|---|---|
| 非居民擔任董事 | 可以 | 可以 |
| 須備本地地址 | 必須，須在香港境內注冊地址（可租用） | 必須，須在英國境內注冊地址（可租用） |
| 必須，須在英國境內注冊地址（可租用） | 香港公司秘書（TCSP） | 董事身份驗證 |
| 註冊方式 | 註冊方式 | 公司註冊局網上或郵寄辦理 |
兩地商業銀行戶口有什麼要求？
兩地銀行對新成立公司的審查均趨嚴，開戶難度往往高於註冊本身；香港偏重業務實質證明，英國傳統銀行則偏好本地董事或實體辦公室。
香港
香港銀行通常要求提供業務證明，例如合約、發票、網站或營運計劃，並審視股東及董事背景。非居民董事的公司開戶時間較長，部分銀行要求董事親身到場。虛擬銀行門檻相對較低，但仍可能要求展示與香港的實質業務關聯。建議在註冊前準備業務說明、股權結構圖及預計資金流向。
英國
傳統銀行如巴克萊銀行（Barclays）、勞埃德銀行（Lloyds）往往偏好有英國本地董事或實體辦公室的申請。非居民可考慮 Revolut 商業版（Revolut Business）、Wise 商業版（Wise Business）等數碼銀行，審批相對靈活，但服務範圍與授信條件與傳統銀行不同。同樣建議預先整理業務計劃及資金用途說明，以縮短審批時間。
比較項目 | 香港 | 英國 |
|---|---|---|
| 審查重點 | 業務實質、交易紀錄 | 本地關聯、董事背景 |
| 非居民難度 | 較高，部分須親身到場 | 傳統銀行較高，數碼銀行較低 |
| 替代方案 | 虛擬銀行 | 數碼銀行（Revolut、Wise 等） |
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我應該在香港還是英國開公司？
簡單來說：如果客戶、供應商主要在亞洲（特別是需要處理人民幣或港元），香港公司會比較順手；如果主要面向歐美市場，想用一個「英國公司」的身份增加客戶信任感，或者希望剛起步時行政手續越簡單越好，英國公司會更合適。
場景 | 較適合 |
|---|---|
| 亞洲貿易、電商、轉口業務 | 香港 |
| 歐美企業對企業（B2B）服務、品牌授權 | 英國 |
| 需要法定審計及離岸稅務規劃 | 香港（配合專業顧問） |
| 預算有限、暫無營業、先備殼 | 英國（可申報休眠狀態） |
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總結
註冊香港公司固定政府費用約 HK$ 3,895，英國數碼註冊為 £ 100；前者利得稅採兩級制且可申請境外利潤豁免，後者公司稅按利潤分 19% 至 25%。若您主攻亞洲市場，香港較順手；若面向歐美或需較輕初期行政，英國值得考慮。兩地持續合規要求差異大，選址前宜先評估客戶分佈與長期申報成本。
Melody Huang 是 Osome 的內容專家，致力為香港的企業家提供實用且具有洞察力的內容。她擅長將複雜的商業主題簡化為清晰明確的資訊，確保部落格在公司註冊、會計及業務發展方面提供可靠支援。Melody 的作品幫助企業掌握機會，穩步成長。
