【公司註冊懶人包】香港vs英國開公司費用、文件、流程比較2023
探索在香港開展業務的全面指南，從簡化的公司註冊到節稅策略，資本結構對稅務的影響，開設業務賬戶，以及處理首次報稅。揭示年度報告流程中的關鍵步驟，深入了解如何優化初創企業的財務旅程。
在香港開設公司可能是你事業的重要一步，但在踏入這個旅程之前，了解一些關鍵要點是至關重要的。我們將深入探討公司註冊的費用結構，確保你為此做好預算規劃。此外，了解開立公司銀行賬戶的步驟和要求，可確保你的業務有順暢的財務運作。
無論你是初次創業還是在香港擴展業務，這些知識將為你提供寶貴的指導，幫助你在香港的商業環境中取得成功。讓我們一同深入了解這8個關鍵事項，讓你能夠以自信和順利的方式開展你的業務。
開設香港有限公司：為何眾多創業者偏向這個選擇？
多人選擇「有限公司」自然有其優勢！在香港商業界，「有限公司」和「無限公司」是兩種常見的公司結構，它們在法律地位、責任、風險和運作方面存在著顯著的差異。
「有限公司」是最常見的公司結構，通常以「有限公司」或「有限」(limited) 縮寫為名。這種結構的主要特點是，公司的股東的責任受限於其投資的股份數額。這意味著，如果公司遇到債務問題或法律訴訟，股東的個人資產不會受到影響，他們只需承擔其已投資的資金。
此外，有限公司的註冊程序較為簡單，並且擁有獨立的法人地位，享有法律上的權利和義務。這種結構有利於吸引投資和籌集資金，因為投資者不必擔心過多的風險。
相比之下，「無限公司」是一種較少見的結構，其名稱通常以「無限」 (unlimted) 結尾。無限公司的主要特點是，股東對公司的債務責任沒有限制，他們將承擔公司的全部債務，甚至可能需要動用個人資產來彌補債務。
無限公司通常在特定行業或領域中使用，例如專業服務、律師事務所或醫療機構等。由於股東需承擔更高的風險，無限公司可能更難吸引投資者和資金。
| 有限公司 | 無限公司 | |
|---|---|---|
| 利得稅兩級稅率 | ||
| 首二百萬元的利潤税率 | 8.25% | 7.5% |
| 其後超過二百萬元的利潤税率 | 16.5% | 15% |
| 申請人資格 | 香港居民及非香港居民均可申請 | 香港居民 |
| 特點 | 具法人地位，當有訴訟或財務責任時，股東毋須負責。 | 當有訴訟或財務責任時，股東須負責。 |
| 債務承擔責任 | 上限為股東的出資額，不須另行出資償還虧損。 | 無上限，東主需以個人資產償還公司所有虧損。 |
| 法律地位 | 公司屬於法人組織，有著獨立之法律地位。 | 私人名義或合夥人名義運作，且均無法律地位。 |
| 負責機構 | 公司註冊處（金鐘） | 稅務局（啟德） |
| 法律地位 | 獨立法律實體，享有法律地位，可以簽署合約、擁有財產和被起訴。 | 沒有獨立的法律實體地位，其股東需承擔公司所有的責任和債務。 |
| 債務承擔 | 債務責任僅限於公司本身，股東不需承擔超過其持股比例的債務。 | 股東則需承擔公司所有債務，其個人資產可能被追討，賠償能力高，因此風險較高。 |
兩者的比較
總的來說，有限公司較無限公司更為普遍，因為它提供了更大程度的保護和風險分散。有限公司適合那些希望投資但又不願意承擔過多風險的人，它為投資者提供了更多的信心和保障。無限公司則更適合那些擁有足夠資金和信心承擔風險的人，他們可能將業務看得更為長遠，並希望保持更大的控制權。
Osome 提意應從這3點考慮「有限公司」還是「無限公司」最為適合業務性質：
法律地位
有限公司是一個獨立法人，享有法律地位，可以簽署合約、擁有財產和被起訴。無限公司則沒有獨立的法人地位，其股東需承擔公司所有的責任和債務。
債務承擔
有限公司的債務責任僅限於公司本身，股東不需承擔超過其持股比例的債務。無限公司的股東則需承擔公司所有債務，其個人資產可能被追討，賠償能力高，因此風險較高。
年結稅務安排
所有公司均需按時提交年度財務報告和納稅申報。有限公司和無限公司在稅務安排方面存在差異，有限公司需繳交公司所得稅，稅率為 16.5%。無限公司的股東需個別申報所得稅，其稅率因個人所得而異。
基於上述特質，與一般大型機構傾談合作時，有限公司會較為便利，而無限公司則更適合小規模、低風險的營運。
要注意年結稅務安排，有限公司必需根據公司法，每年規定由獨立會計師作出審計，並向稅局提交其審計報告，政府目前會徵收約16.5%利得稅，但可扣除公司所有正常開支，包括董事酬金可於公司扣除，並轉作個人入息稅中計算；而無限公司每年雖不用作審計，政府開徵收利得稅亦較低，約15%，但私人開支不得扣除，東主及其配偶之薪金亦不得扣除。
總而言之，選擇適合的公司結構取決於業務性質、風險承受能力和長遠目標。
開公司流程簡單，但為何有限公司註冊會遭拒？
在香港註冊有限公司流程雖然簡單，但仍有可能申請被拒絕，以下是一些可能的原因：
名稱重複或不合規
公司名稱的選擇必須符合香港公司註冊處的規定，並且不能與已註冊的公司名稱相同或類似。所以在擬定公司名稱時必需查冊！
註冊公司文件不完整
如果你的申請文件不完整或缺少必要的信息，公司註冊處可能會拒絕申請。
股東、公司董事或公司秘書不合格
申請中提供的股東、董事或秘書的資訊可能不符合相關法規，或者可能存在某些限制。
業務性質限制
某些業務領域可能受到特殊限制，如果你的業務計劃涉及受限制的領域，可能會面臨申請被拒絕的風險。
法律合規性問題
如果申請涉及法律合規性的問題，例如反洗錢或反恐怖主義金融監管等，申請可能會受到拒絕。
不正確的文件格式
申請文件需要按照公司註冊處的規定和指引進行填寫和提交。不正確的格式可能導致申請被拒絕。
未付款或付款問題
申請需要相關費用，如果費用未付款或存在付款問題，申請可能會被拒絕。
虛假信息
提供虛假的信息或不真實的文件可能會導致申請被拒絕。
如果公司註冊申請被拒絕，你會收到一封「拒絕信」解釋具體原因，接下來便可以根據拒絕信中提供的指引進行更正或補充。如果你還不確定原因，你可以聯繫公司註冊處或尋求 Osome 專業公司秘書，以找尋解決方案。
在開始公司註冊流程之前，建議你多閱讀 Osome 專家博客，對相關法規和要求有基本概念，並確保申請文件和資訊是準確，以減少申請被拒絕的風險。
開公司的資本結構與稅務優化：有關連嗎？
當你要開公司，無論與人合伙還是一人公司，這都涉及到公司的股本和股份安排，為公司及老闆們的財務結構及稅務作出最優化的安排。在公司註冊過程中，要向公司註冊提交要預備：
資本或股本結構是什麼？
- 發行股份的數量和價值
你需要確定公司的已發行股份總數量以及每股的價值。這決定了公司的資本總額，同時也反映了股東對公司的投資。
- 股份分配
你需要確定每個股東持有的股份比例。這反映了股東在公司中的權益份額。
- 股份類別
在某些情況下，公司的股份可能分為不同的類別，例如普通股、優先股等。每種股份類別可能有不同的投票權和分紅權。
- 股東貢獻
每個股東可能根據其股份數量進行貢獻，以投資於公司的運營。
資本結構的設計影響了公司和股東之間的權益關係。例如，如果你是公司的唯一股東，你可以持有公司的所有股份。如果有多個股東，則股份的分配可以根據投資金額或其他協議進行。
伸延閱讀：香港公司註冊是否需要綠盒？
提到人人為之興奮的「減稅」，適切的股本結構可以在一定程度上優化稅率並達到減稅的效果，下是一些有關如何設計股本結構以達到減稅的建議：
考慮將股份合理地分配給股東，尤其是配偶、家人或其他有利益關係的人。這可以有效地分散收入，降低個人所得稅負擔。
- 股份種
考慮發行不同種類的股份，如普通股和特別股。特別股可能享有不同的股息支付和贖回條件，可以用來達到更優惠的稅收效果。
- 股份數量
不必過多發行股份，以避免過高的股東人數和複雜的股本結構。適當的股份數量有助於管理和稅務計劃。
- 資本注入
考慮在公司成立時注入適當的資本金額，以確保公司有足夠的資金運作。較高的資本注入可以減少未來的資本增值稅。
- 利潤分配
利用公司盈利的分配策略，如派息或股息，以最小化公司盈利部分的稅務。
- 專業諮詢
在設計股本結構時，尋求稅務專業的意見是至關重要的。Osome 稅務專家可以根據你的業務和財務情況，提供量身定制的建議，以達到最佳的減稅效果。
伸延閱讀：開公司減稅？行內人3招慳稅慳到盡
首次創業者的難題：如何克服開公司戶口的挑戰？
可說是，也不是。坊間很多人都認為，開公司後最大的challenge是開公司戶口，以為申請公司信用卡。今時今日，除了傳統銀行外，還有新興銀行一類選擇，但是如果文件不齊全，也會申請被拒。
選擇銀行開立公司銀行戶口。銀行通常需要提供公司註冊證明、商業登記證、股東和董事的身份證明文件，以及公司章程等，同時也要了解銀行的服務是否支援你的業務運作。
公司文件和證明：
開設公司戶口通常需要提供一些文件和證明，如公司註冊證書、商業登記證、公司章程、董事和公司秘書的身份證明、地址證明等。這些文件用於確認公司的合法性和身份。
提供戶口類型
不同銀行提供不同類型的公司賬戶，如基本賬戶、支票賬戶、定期存款賬戶等。根據公司的需求，選擇適合的賬戶類型。
戶口服務範圍
不同的銀行可能提供不同的賬戶服務，如電子銀行、網上支付、賬戶餘額查詢等。了解銀行的服務，以便更好地管理公司賬務。
戶口服務費用
不同銀行的賬戶服務費用可能不同，所謂魔鬼在細節，了解戶口的開戶費、月費、交易費、最低存款等費用，以便預估公司的開銷。
經辦人授權
公司賬戶的操作通常需要授權經辦人，這些人可以進行賬戶的資金操作和交易。確保經辦人明確了解其責任和義務。
保護賬戶信息
公司賬戶的信息和密碼要妥善保護，防止不當使用和盜竊。
開設公司戶口是公司運營中的一項重要步驟，需要謹慎選擇銀行和仔細了解賬戶的服務和費用。同時，確保提供準確的公司文件和證明，以確保賬戶順利開立。
伸延閱讀：開公司戶口如何提高成功率？
開公司戶口的關鍵：如何選擇適合你業務的銀行？
選擇合適的銀行作為業務收入的處理渠道至關重要。Osome提供以下一些建議：
研究不同銀行的選項
探索香港各大銀行的業務銀行賬戶選項。考慮因素包括月費、交易費、網上銀行系統、客戶支援等。
業務需求
考慮你業務的特點。如果你預計有大量的國際交易，則應考慮支援跨境支付的銀行。
數位化支援
確保銀行提供方便的網上銀行系統和移動應用，這有助於你方便地管理賬戶和支付。
客戶支援
查詢銀行的客戶支援服務，確保你在需要時能夠及時獲得幫助。
匯率
如果你涉及國際交易，匯率對於業務利益至關重要。選擇具有有競爭力匯率的銀行。
信譽和穩定性
考慮銀行的信譽和穩定性。選擇一家受監管並在業界有良好聲譽的銀行。
銀行位置
考慮銀行的位置，以便你在需要時可以方便地前往分行。
開設程序
確保你了解所需的開戶程序和文件，並準備好所有必要的文件。
附加服務
查詢銀行是否提供其他附加服務，如信用卡、貸款、保險等，以滿足你的未來需求。
費用和條款
仔細閱讀所有合同條款，特別是有關費用和服務條款的部分，確保你了解所有費用和相關條款。
總之，選擇合適的銀行是你成功創業的重要一環。通過研究不同銀行的方案選項，了解業務需求，並仔細比較各種因素，做出最佳的銀行服務以支持業務收入處理和資金管理。
伸延閱讀：【業界不會告訴你】2大因素成功開公司戶口 2023
開公司首次報 : 深入解析年度報表的內容和重要性
年度報表是將公司的財務信息和業務運營情況的詳細報告，提交給相關的政府機構或監管機構。通常每年進行的程序，旨在確保公司的財務狀況透明並遵守相關的法律和法規。在香港，根據《香港公司條例》，每家有限公司都需要每年向公司註冊處提交年度報表。這些報表通常包括：
年度報表是什麼？
1. 資產負債表 (Balance Sheet)： 顯示公司在特定時間內的資產、負債和股東權益的總計。這有助於了解公司的財務狀況。
2. 利潤及損失表 (Profit and Loss Statement)： 顯示公司在特定時間內的收入、支出和盈利情況。這有助於評估公司的業務運營狀況。
3. 現金流量表 (Cash Flow Statement)： 顯示公司在特定時間內現金的流入和流出情況。這有助於了解公司的現金流動性。
作為新手創業，以下是2023-2024年為設定例子作解釋首次提交年度報表的時間、程序及文件以提交年度報表。
開公司首次報稅時機：什麼時候需要提交年度報表？
根據香港的法律規定，新成立的有限公司需要在成立後的18個月內提交首份年度報表。例如，如果你的公司於2023年1月1日成立，則你需要在2024年6月30日之前提交首份年度報表。
何時提交?
根據香港的法律規定，新成立的有限公司需要在成立後的18個月內提交首份年度報表。例如，如果你的公司於2023年1月1日成立，則你需要在2024年6月30日之前提交首份年度報表。
報表內容
年度報表需要包括公司的財務報表，例如資產負債表、利潤及損失表、現金流量表等。這些報表反映了公司在報告期內的財務狀況和業績。
提交機構
年度報表需要提交給香港稅務局的商業登記處。你可以通過網上系統提交報表，或親自前往商業登記處辦理。
請注意，年度報表的提交是公司的法定義務，如果在提交報表方面有疑問，建議尋求Osome專業的會計和稅務顧問的幫助，以確保報表的正確性和適法性。逾期未提交年度報表可能會產生罰款。因此，找專業的會計及公司秘書的幫你更專注業務發展。
伸延閱讀：AI智能會計平台 vs 外判會計師: 哪一種更適合你的企業？
開公司首次報稅準備：提交年度報表需要哪些文件？
香港的有限公司需要準備以下文件和資料來提交年度報表：
財務報表： 包括資產負債表、利潤及損失表、現金流量表等。這些報表反映了公司一年的財務狀況和業績。
記錄和帳簿： 包括公司的會計記錄、交易紀錄、發票、收據等。這些文件需要有清晰的記錄，以支持財務報表的準確性。
銀行對帳單： 提供公司的銀行對帳單，確保財務流水與報表一致。
合同和協議： 如有相關，提供與公司業務有關的合同、協議和文件。
股東和董事會議記錄： 提供公司股東和董事會會議的記錄，包括議事內容和決議。
租賃協議： 如果公司租用辦公室或其他設施，需要提供租賃協議。
稅務文件： 包括稅務記錄、報稅文件等。
公司章程和註冊證書： 提供公司章程和註冊證書的副本。
工資記錄： 提供公司員工的工資記錄，包括薪資、薪金稅等。
其他相關文件： 根據公司的業務性質，可能需要提供其他相關文件，如專業執照、許可證等。
為提交年度報表，平時的行政功夫不可看少，以防止在那個關鍵日子前臨急抱佛腳，其中識用自動化平台報稅慳更多。這些文件的準備需要確保準確性和完整性，如果你對如何準備年度報表有疑問，建議尋求Osome 顧問的幫助。
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